Akad Tabarru’ Dalam Asuransi Syariah

JurnalPost.com - Menurut Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia, Asuransi Syariah (ta’min, takaful, tadhamun) merupakan suatu usaha saling tolong-menolong diantara sejumlah orang atau pihak melaui investasi dalam bentuk aset dan atau sejumlah orang atau pihak melalui investasi dalam bentuk aset dan atau tabarru’ yang memberikan pola pengembalian untuk menghadapi risiko tertentu melalui akad (perikatan) yang sesuai dengan syariah. Sedangkan menurut fiqih tabarru’ memiliki arti sikap dan usaha dalam mencari pahala dengan melakukan kesunahan atau dianjurkan dalam islam. Tabarru’ berasal dari kata tabarra ‘a-yatabarra ‘u-tabarru’an yang berarti derma, hibah, sumbangan, atau dana kebajikan. Yang dapat disimpulkan pemberian secara sukarela kepada orang lain. Tabarru’ adalah pemberian secara ikhlas kepada orang lain, dengan tidak menyertakan ganti rugi, yang berakibat berpindahnya kepemilikan harta kepada orang lain. Sedangkan mutabbarri’ merupakan orang yang memberi sumbangan atau orang yang berderma. Menurut Adiwarman Karim akad tabarru’ merupakan seluruh bentuk perjanjian yang terkait transaksi nirlaba. Akad tabarru’ bertujuan untuk tolong menolong dalam hal berbuat kebaikan. Dalam akad tabarru’, imbalan kebaikan langsung dari Allah SWT. Orang yang melakukan kebaikan tersebut tidak berhak dengan mensyaratkan imbalan sedikitpun kepada pihak lainnya. Akad tabarru’ sangat berkaitan dengan sharing of risk (berbagi risiko). Dalam penerapannya, seperti seluruh peserta asuransi sepakat jika terjadi klaim dari salah satu anggota, maka mereka akan saling membantu dengan bersedia mendonasikan premi yang dibayarkan untuk membagi risiko yang dapat terjadi. Dalam asuransi syariah, akad tabarru’ dapat disalurkan dalam tiga sistem penyaluran:

Melalui sistem pinjaman uang

Dalam sistem meminjamkan uang yang dibagikan oleh pihak asuransi syariah kepada peserta pada umumnya dilakukan dengan jalan: 1. Sistem qardlu hasan, dimana peserta tidak diberikan syarat sedikitpun kecuali dalam pengembalian utang. 2. Sistem hiwalah, perusahaan jasa asuransi berkedudukan sebagai selaku pengambil alih tanggung jawab risiko dari peserta ke orang lain, yang terdiri dari biaya pengobatan atau biaya risiko yang disyaratkan 3. Sistem gadai (rahn), merupakan peminjaman dengan jaminan yang kedepannya wajib ditebus lagi oleh peserta asuransi. Dalam sistem ini, peminjaman dana yang mengambil dari premi tabarru’, tidak dibolehkan mengambil dan mensyaratkan terdapatnya ‘iwadl, sebab dengan terdapatnya ‘iwadl dapat menyebabkan jatuh ke dalam riba.

Melalui sistem memberikan sesuatu

Sistem ini dapat diterapkan dengan pihak jasa asuransi memberikan sesuatu kepada peserta secara sukarela. Terdapat dua kemungkinan akad yang digunakan, yakni: 1. Akad shadaqah dan hibah. Biasanya dalam akad ini dipergunakan dalam menyalurkan dana melalui pemberian secara sukarela kepada peserta asuransi yang terdampak risiko. Dalam hal ini bersifat sebagai pemberian tidak memerlukan pengembalian. 2. Waqaf, pada umumnya dibagikan untuk kepentingan umum dan agama. Dalam hal ini pemberian bersifat tidak bisa dipindahtangankan, tetapi harus Kembali berupa nilai harta.

Melalui sistem meminjamkan jasa

Pada sistem ini diberlakukan lewat upaya peminjaman jasa ahli yang dimiliki perusahaan kepada peserta. Terdapat tiga skema akad yang dapat diberlakukan oleh pihak asuransi syariah kepada peserta, yakni: 1. Akad wakalah, dalam hal ini akad wakalah mensyaratkan pihak jasa asuransi berkedudukan sebagai wakil dari pemegang polis. Maka dalam hal ini bertindak dengan atas nama pemegang polis saja adalah kedududukan dari pihak jasa asuransi. 2. Akad kafalah, dalam hal ini akad kafalah mempunyai kedudukan seperti dengan akad wakalah. Namun, pihak asuransi hanya bertindak sebagai pihak ketiga yang bertugas menjamin seluruh efek risiko yang ditanggung oleh pemegang polis. 3. Akad wadi’ah, dalam hal ini pihak jasa asuransi berkedududukan hanya menjaga keberadaan premi anggota sampai terjadi risiko yang telah disyaratkan. Dengan demikian, dasar dari ketiga akad diatas yakni pihak jasa asuransi berperan sebagai wakil dari peserta. Dengan menyalurkan dana yang terkumpul merupakan tugas dari lembaga jasa asuransi. Oleh: M. Ali Anshori / Universitas Muhammadiyah Malang