Literasi Keuangan dan Financial Capital dalam Keputusan Membuka Usaha Kecil Menengah (UKM)

Oleh : I Made Pasek Suka Okadarma (Mahasiswa Program Studi S2 Ilmu Manajemen Universitas Pendidikan Ganesha)

I. PENDAHULUAN

Banyak usaha kecil menengah (UKM) yang muncul merupakan salah satu dampak dari adanya pandemi Covid 19. Namun tak sedikit juga usaha kecil tersebut hanya bisa bertahan beberapa saat dan hilang seiring waktu karena tidak mampu bersaing dengan usaha kecil lainnya yang juga terus bertumbuh. Berdasarkan riset yang dilakukan oleh Bappenas tahun 2016 terdapat tiga faktor guna pengembangan usaha. Pertama, dalam memulai usaha yakni menentukan produk, ketersediaan modal, strategi pemasaran yang baik. Kedua, penentu keberhasilan yaitu karakteristik pengusaha atau pemilik, karakteristik usaha, jaringan bisnis dan iklim usaha. Ketiga, penghambat usaha yakni perizinan, akses pembiayaan, informasi dan kemampuan mengakses pasar. Pemerintah sudah banyak memberikan bantuan untuk para pelaku usaha kecil dengan memberikan pinjaman untuk membantu para pelaku UKM, tetapi masih memberikan bunga yang dirasa masih cukup tinggi. Hasil survei (OJK, 2019) literasi keuangan didomisasi pada masyarakat perkotaan yang mencapai 41,41%, sedangkan literasi keuangan masyarakat pedesaan hanya mencapai 34,53%. Berdasarkan survei tersebut menunjukkan tingkat literasi keuangan masyarakat perkotaan dan pedesaan masih tidak sama. Sehingga upaya untuk meningkatkan literasi keuangan pada UKM sangat diperlukan untuk meningkatkan kinerja dari UKM. Selain literasi keuangan, financial juga menjadi faktor penting dalam mendirikan suatu usaha. Pemahaman tentang financial yang baik oleh pelaku usaha, maka mereka dapat dengan tepat dalam menentukan sumber financial yang akan digunakan dan cara mengelola keuangan yang baik. Umumnya para pelaku usaha, mengawali usahanya dengan menggunakan modal sendiri yang mana dalam meningkatkan perkembangan usahanya, para pelaku UKM lebih banyak menggunakan sumber dana dari keluarga atau orang lain. Akan tetapi dalam mengambil dana untuk pinjaman para pengelola UKM disarankan untuk memfokuskan pengalokasian dana yang tepat untuk keperluaan usaha sehingga tidak mengganggu sirkulasi keuangan usahanya. Dalam strategi ini financial capital dan literasi keuangan merupakan faktor yang dapat menilai seberapa baik pemahaman pelaku usaha mengenai keuangan pada perusahan yang dikelola (Marija et al., 2021). Untuk itu para pelaku UKM selaian berinovasi dengan produk yang di pasarkan para pelaku usaha sangat perlu untuk memahami strategi keuangan agar usaha bisa berjalan secara berkelanjutan.

II. KAJIAN PUSTAKA

2.1 Literasi Keuangan Literasi Keuangan merupakan pengetahuan, keterampilan dan keyakinan yang dapat mempengaruhi sikap dan perilaku seseorang sehingga dapat meningkatkan kualitas pengambilan keputusan dan pengelolaan keuangan demi mencapai tujuan yang telah direncanakan (PJOK, 2016). Menurut Maghfiroh, 2019 yang dikutip (Marija et al., 2021) kemampuan literasi keuangan pelaku usaha dapat menghasilkan kebijkan financial yang berkualitas untuk saat ini dan masa depan guna mencapai keberhasilan dan keberlangsungan usaha. Literasi keuangan memliki peran penting bagi UKM karena literasi keuangan dapat memberdayakan UKM tentang sumber – sumber pendanaan dan keterampilan yang akan membekali UKM untuk menimbang, pilihan mereka dalam mencari pembiayaan untuk mengoptimalkan struktur keuangannnya.aa 2.2 Financial Capital Financial capital (modal keuangan) bisa dikatakan sebagai keahlian mengenai sumber keuangan yang digunakan oleh owner dalam mengawali dan mengelola usaha. Umumnya owner membangun bisnis dengan modal pribadi (Marija et al., 2021) Tetapi seiring berjalannya bisnis, pemilik usaha biasanya mengambil dana pinjaman untuk menambah modal pribadi dalam perluasan usaha hal tersebut menunjukkan adanya pengaruh positif financial capital terhadap kinerja usaha. Pengaruh ini dapat dipengaruhi karena dengan ketersediaan modal yang cukup sebagai sumber permodalan usaha maka mempermudah dalam menjalankan usaha.

III. PEMBAHASAN

3.1 Literasi Keuangan Berdasarkan penelitian yang dilakukan (Marija et al., 2021) ditemukan bahwa literasi keuangan memiliki pengaruh positif terhadap kinerja UKM, artinya diperlukan pemahaman mengenai pengelolaan keuangan oleh pengusaha UKM, sehingga keputusan yang diambil terkait dengan keuangan dalam operasional tepat sasaran, sehingga kinerja UKM menjadi lebih maksimal. Jika pengelolaan dilakukan secara tepat, pengusaha dapat merencanakan keuangan dengan jangka pendek ataupun jangka Panjang dengan baik sehingga UKM dapat meningkatkan efisiensi biaya. Hal tersebut juga sejalan dengan yang disampaikan (Ramadhani, 2019) bahwa literasi keuangan berpengaruh positf guna meningkatkan kinerja UKM. Literasi keuangan yang dimaksud meliputi a. Literasi Pembukuan Pemahaman literasi terkait dengan pembukuan yang baik berdampak pada meningkatnya kinerja yang dicapai UKM secara keseluruhan dikarenakan para pelaku UKM mampu menyusun laporan keuangan dengan baik, menghitung tingkat keuntungan, mengelola kas secara rinci dan yang secara tidak langsung akan meningkatkan pertumbuhan penjualan. Selain kondisi tersebut UKM yang ingin mengembangkan usahanya salah satu sumber modalnya adalah perbankan, dimana perbangkan dalam menyalurkan dana kepada UKM pasti akan meminta laporan keuangan usaha tersebut. Jadi UKM yang telah mampu menyusun laporan keuangan besar peluang untuk mendapatkan akses dana oleh perbangkan sehingga UKM bisa lebih berkembang dan berkelanjutan. b. Literasi Penganggaran Pemahaman literasi terkait penganggaran berdampak pada meningkatnya kinerja yang akan dicapai UKM. Pemahaman literasi yang baik terkait penganggaran akan membuat pelaku UKM dapat menyusun anggaran secara berskala dan rinci, sehingga secara langsung akan meningkatkan pertumbuhan kinerja dari UKM tersebut. Jika telah direncankan dengan baik pelaku UKM akan lebih mudah memperkirakan kebutuhan apa saja yang dibutuhkan pada saat produksi, yang biasanya dapat terlihat dari jumlah pesanan, ketersediaan bahan baku baik berdasarkan bulan, triwulan ataupun tahunan. 3.2. Financial Capital Financial Capital (modal keuangan) memiliki pengaruh positif dan signifikan terhadap kinerja UKM yang berarti semakin baik penerapan financial kapital akan meningkatkan kinerja usaha (Marija, 2021). Financial capital merupakan kemampuan untuk mendapatkan sumber daya keuangan, membangun, serta mempertahankan modal rill. Untuk mencapai kondisi tersebut diperlukan peran aktif pemikik usaha dalam menjalankan kegiatan usaha yang dijalankan. Sehingga penentuan modal yang digunakan dalam usaha baik itu modal sendiri ataupun modal pinjaman sangat mempengaruhi pemilik dalam mengelola usaha dan hal tersebut dapat mepengaruhi kinerja usaha. Modal sendiri yang digunakan dalam membangun usaha dapat meninmbulkan semangat dalam diri pemilik, karena pemilik usaha termotivasi untuk terus menciptakan ide-ide baru agar usahanya tetap berdiri di segala kondisi ekonomi dan memperoleh laba yang diinginkan. Semakin tinggi modal sendiri yang digunakan para pelaku UKM sebagai sumber dana untuk keberlangsungan usahanya, maka akan meningkatan kinerja UKM (Ramadhani, 2019). Selain itu modal pinjaman juga dapat menambah semangat pemilik usaha dalam mengelola usaha, dengan terus berusaha memaksimalkan kinerja dikarenakan adanya kewajiban yang harus dipenuhi. Seiring dengan meningkatnya kinerja berdampak pada meningkatnya keuntungan atau laba usaha. Pemilik usaha yang mampu mengelola dan memanfaatkan keuntungan yang diperoleh akan menjadikan usaha tersebut semakin berkembang dan mampu bersaing dengan usaha lainnya.

IV. PENUTUP

Dalam keputusan membuka UKM, selain pemahaman tentang produk yang ingin dipasarkan penting juga halnya bagi setiap individu untuk memahami terkait dengan literasi keuangan khusunya dalam hal literasi pembukuan dan literasi penganggaran sehingga usaha yang dirintis dapat menunjukkan kinerja yang baik. Selain literasi keuangan, Financial Capital juga berpengaruh positif terhadap kinerja UKM, keputusan dalam menentukan modal baik itu modal sendiri ataupun modal pinjaman dalam mengelola usaha, serta kemampuan pemilik dalam mengelola keuntungan atau laba yang diperoleh akan meningkatkan kinerja UKM. Sehingga sangat disarankan bagi yang ingin membuka UKM ataupun yang telah menjalankan UKM untuk terus mengembangkan diri dengan memperkaya terkait dengan literasi keuangan sehingga dapat mengambil keputusan yang berkaitan dengan keuangan secara tepat untuk kemajuan usaha yang di jalankan,

V. DAFTAR PUSTAKA

Bappenas (2016) ‘Penguatan UMKM untuk Pertumbuhan Ekonomi yang Berkualitas’, in Warta KUMKM. Jakarta: Direktorat Pengembangan UKM dan Koperasi, pp. 1–34. Marija, M., Sihwahjoeni, S., & Apriyanto, G. (2021). Pengaruh Financial Capital, dan Literasi Keuangan terhadap Kinerja Usaha Kecil dan Menengah (UKM) di Kota Malang. Jurnal Akuntansi Dan Perpajakan, 7(1), 31–38. https://doi.org/10.26905/ap.v7i1.5464 Otoritas Jasa Keuangan, 2016, Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 29/POJK.04/2016 tentang Laporan Tahunan Emiten atau Perusahaan Publik, Jakarta: Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia. OJK. (2019). Laporan Kinerja 2019. Otoritas Jasa Keuangan. Ramadhani, G. P. (2019). Pengaruh Literasi Keuangan dan Financial Capital Terhadap Kinerja UKM di Jawa Timur Dengan Gender Sebagai Variabel Moderasi (Vol. 2). Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi.